Le flux de trésorerie net

Le flux de trésorerie net

Vous êtes à la tête d’une entreprise ? En vos qualités de dirigeant, il est important que vous évaluiez régulièrement votre flux de trésorerie net. Ainsi, vous allez pouvoir vous assurer que votre entreprise est rentable et que par la même occasion, elle dispose suffisamment de capital pour fonctionner. 

 

Pour faut-il calculer le flux de trésorerie net ? 

Le flux de trésorerie net n’est jamais le même d’un mois à un autre. C’est la raison pour laquelle il est important de le calculer régulièrement. Le résultat vous permettra d’avoir une idée très précise du succès ou de l’insuccès de votre entreprise, entre autres. Il tient de préciser que le flux de trésorerie net correspond à la différence entre les paiements en espèces et les encaissements de l’entreprise. Pour ainsi dire, il est évalué sur une base mensuelle que l’on retrouve ensuite dans le flux de trésorerie de l’entreprise. 

 

Comment calculer le flux de trésorerie net ? 

Le calcul du flux de trésorerie est relativement simple. Comme mentionné dans le précédent paragraphe, il suffit de faire la différence entre la somme d’argent qu’elle a rapportée et la somme d’argent qu’elle a payée sur une période précise. La formule est la suivante : 

Cash-flow net : paiement de trésorerie – encaissement 

Il existe une autre façon d’apprécier le cash-flow net d’une entreprise. Elle consiste en l’analyse des états de flux de trésorerie et de ses trois parties, à savoir, le flux de trésorerie qui provient des activités d’exploitation, le flux de trésorerie qui provient des activités d’investissements et le flux de trésorerie inhérent aux activités de financement. Pour obtenir le flux de trésorerie net, il faut additionner le flux de trésorerie issu des activités d’exploitation, des activités d’investissements et des activités de financement. 

En se basant sur le résultat : lorsqu’une entreprise dispose d’un cash-flow net positif mois après mois, on peut la considérer comme financièrement solide. En revanche, si le cash-flow est faible ou négatif, cela signifie que l’entreprise est en danger et qu’elle est susceptible de faire faillite.

Date: 12 October 2018, 13:10 pm
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